Договор финансового лизинга

д.э.н., профессор Института международных экономических связей

(Окончание. начало в № 4 «ФМ»)

2. Права и обязанности сторон лизингового контракта

Лизинговый договор, как и любой другой контракт, приобретает практическое значение только в том случае, если в нем четко определены права и обязанности сторон, вступивших в деловые отношения. Именно совокупность прав и обязанностей, соответствующих принципам равенства, автономии воли, самостоятельности и имущественной ответственности участников, и составляет основное содержание договора лизинга.

Конечно, в зависимости от вида и объекта лизинга, а также конкретных особенностей сделки права и обязанности сторон по отдельным позициям могут определяться достигнутой договоренностью и иметь частное значение лишь для данного случая.

Но кроме индивидуально устанавливаемых норм многие правовые положения, вытекающие из особого, законом освещенного, статуса лизингодателя и лизингополучателя, имеют общий универсальный характер и могут быть рекомендованы для более широкого применения (схемы 14, 15).

Схема 14

Права и обязанности лизингодателя

Лизингодателю предоставлены широкие права. Кроме названных в схеме 14правомочий, он также имеет право:

• Осуществлять финансовый контроль за деятельностью лизингополучателя в части предмета лизинга, формирования финансовых результатов его деятельности и выполнения обязательств по договору.
• Направлять лизингополучателю запросы о предоставлении информации, необходимой для осуществления финансового контроля.
• Назначать аудиторские проверки финансового состояния лизингополучателя при нарушении им своих обязательств по лизинговым платежам для выяснения причин таких нарушений и их предотвращения.
• Присутствовать без права голоса на общих собраниях учредителей и органов управления лизингополучателя и заявлять свои требования.
• Осуществлять контроль за соблюдением лизингополучателем условий договора лизинга и других сопутствующих договоров (ст. 37, 38 Закона).

Целии порядок инспектирования оговариваются в договоре лизинга и другихсопутствующих договорах между их участниками. В связи с контрольными функциямисобственника объекта лизинга лизингополучатель дополнительно обязан:

• Обеспечить лизингодателю беспрепятственный доступ к предмету лизинга и финансовым документам.
• Удовлетворять письменные запросы лизингодателя о предоставлении информации, необходимой для осуществления финансового контроля пользователя объекта лизинга.
• При утрате предмета лизинга или потери им необходимых функций по вине пользователя продолжать выполнение финансовых обязательств по договору лизинга, если в договоре не установлено иное.

Законо лизинге регулирует и многие другие частные отношения сторон. Так, в ст. 17предусмотрено, что произведенные лизингополучателем отделимые улучшенияпредмета лизинга являются по общему правилу его собственностью, хотя в договореможет быть зафиксирован и другой порядок. Стоимость же улучшений предметализинга, не отделимых без вреда для него и осуществленных пользователем за свойсчет без письменного согласия лизингодателя, подлежит возмещению, в том числе ипосле прекращения срока действия договора лизинга, когда арендованное имуществодолжно быть возвращено собственнику. Если лизингополучатель не возвратилпредмет лизинга или возвратил несвоевременно, лизингодатель может потребоватьвнесения платежей за время просрочки или выплаты неустойки и возмещенияпричиненных убытков в соответствии с условиями договора.

Закон(ст. 18) существенно ограничивает свободу действий лизингополучателя. Он может:

• переуступать свои права и обязательства третьим лицам при оперативном лизинге;
• заключать залоговые и ипотечные договора с кредиторами без письменного согласия лизингодателя.

Вто же время собственник может заложить свои права в отношении предмета лизинга,но тогда риск изъятия объекта залога после третьего лица считается бесспорнымнарушением условий договора лизинга со стороны лизингодателя. При этом, если предмет лизинга приобретен за счет привлеченныхсредств и является объектом залога по договору о привлечении средств, егоповторный залог не допускается.

Любойпредмет лизинга может быть застрахован, а недвижимое имущество подлежит еще игосударственной регистрации (схемы 16, 17).

Схема 16

Регистрация предмета лизингового договора в уполномоченных государственных органах

Открыть схему 17 "Страхование предмета лизинга" >>>

Открыть схему 18 "Основное содержание подготовительного этапа заключения договора лизинга" >>>

3. Процесс заключения договора

Всялизинговая сделка считается заключенной при соблюдении следующих положений:

• стороны достигли соглашения по всем существенным условиям;
• соглашение по форме соответствует требованиям, предъявляемым к договорам лизинга, т. е. оформлению письменно;
• объект лизинга реально передан лизингополучателю, если это предусмотрено соглашением;
• договор зарегистрирован в соответствующем государственном органе, если предметом лизинга является недвижимость и транспортные средства.

На начальном преддоговорном этапе заинтересованные влизинге стороны занимаются поиском подходящего партнера, проведением рекламныхи других действий (схема 18).

Процедура заключения договора лизинга состоит из двухосновных этапов:

• направление лизингополучателем оферты лизинговой компании;
• рассмотрение лизингодателем оферты и ее акцепт (схема 19).

Открыть схему 19 "Заключение договора лизинга" >>>

Письменная форма договора считается соблюденной, еслиписьменное предложение заключить договор принято в определенном порядке,предусмотренном ГК (ст. 434), т. е. путем направления оферты и ее акцепта.

Посрокам, установленным для акцепта, возможны три случая (ст. 440-443 ГК):

1. Когда в оферте определен срок для акцепта, договор считается заключенным, если акцепт получен лицом, направившим оферту в пределах указанного в ней срока.
2. Когда в письменной форме не определен срок для акцепта, договор считается заключенным, если акцепт получен лицом, направившим оферту до окончания срока, установленного законом или иными правовыми актами, а если такой не установлен, — в течение нормально необходимого для этого времени.
3. Когда своевременно направленное извещение об акцепте получено с опозданием, акцепт не считается опоздавшим, если сторона, направившая оферту, немедленно не уведомит другую сторону о получении акцепта с опозданием.

Еслисторона, направившая оферту, немедленно сообщит другой стороне о принятии ею акцепта, полученного с опозданием, договор считаетсязаключенным.

Вряде случаев закон требует от стороны, для которой установлено обязательноезаключение договора (например, в случае наличия предварительного договора),определенных действий. Так, если ею получена оферта (предварительный договор),эта сторона в течение 30 дней со дня получения оферты должна предпринять одноиз следующих действий:

1. Направить другой стороне извещение об акцепте.
2. Отказаться от акцепта.
3. Акцептовать оферту на других условиях (протокол разногласий к проекту договора).

В соответствии со ст. 434 ГК РФ договор лизинга в письменной форме может быть по усмотрению сторон заключен одним из двух способов:

• составлением одного документа (договора), подписанного сторонами, что исключает возможным спор о самом факте заключения соглашения;
• обменом документами посредством почтовой, телефонной, электронной и иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.

Приподписании текста договора целесообразно учитывать следующие обстоятельства:

1. Возможную несостоятельность стороны в сделке, которой может выступать организация, имеющая статус юридического лица. Филиалы и структурные подразделения юридического лица (ст. 52 ГК РФ) не могут подписывать договора от своего имени. Хотя хозяйствующий субъект и включил в их положения право совершать сделки. Такие действия являются превышением своих полномочий и присвоением функций законодательного органа. Представительства могут действовать по доверенности юридического лица, выданной не структурному подразделению, а конкретному физическому лицу.
2. Руководитель организации заключает договора без доверенности, а остальные работники — по заверенной копии приказа или доверенности.
3. Стороны вправе использовать факсимильное воспроизведение подписи с помощью средств механического или иного копирования, а также электронно-цифровую подпись (п. 2 ст. 160 ГК).
4. Подписи сторон должны быть сделаны полно и разборчиво, чтобы можно было подтвердить авторство подписи.
5. Весь пакет договора надо прошить, заклеить и удостоверить подписями и печатями сторон, либо подписать каждую страницу договора. Отсутствие печати не считается по общему правилу нарушением требований к форме сделки. Печать только удостоверяет подпись лица и не создает особых правовых последствий.
6. Подпись с черточкой (кто-то за обозначенное лицо) не действительна.

4. Исполнение договора и ответственность сторон

Важнейшим условием практической реализации лизинговых сделок является полнота и своевременность исполнения договорных обязательств, т. е. совершение сторонами всего комплекса действий, предусмотренных соглашением (схемы 20, 27, 28).

Схема 20

Особенности и стадии исполнения договорных обязательств

Договорные обязательства в лизинговых сделках носят смешанный характер. Они содержат в себе элементы не только кредитных отношений в части срочности обязательств, возвратности имущества и т. п., но также купли-продажи, поставки товаров и др. По смешанным договорам каждая из сторон может многократно выступать как должником, так и кредитором по различным обязательствам (схема 21).

Открыть схему 21 "Виды обязательств в лизинговых контрактах" >>>

В правильно составленном договоре необходимоустановить не только цену сделки, но и порядок взаимных расчетов междупартнерами по лизингу. В современной практике кроме расчета наличнымисуществует несколько форм безналичных расчетов. Стороны договора могутпредусмотреть любую форму расчета (схема 22, 23, 24, 25, 26), а такжепластиковые карточки.

Открыть схему 22 "Формы безналичных расчетов по лизинговой сделке" >>>

Открыть схему 23 "Расчеты платежными поручениями" >>>

Открыть схему 24 "Аккредитивная форма расчетов" >>> (1, 2, ..., 6 — последовательность действий)

Открыть схему 25 "Чековая форма расчетов" >>>

Открыть схему 26 "Акцептная форма расчетов" >>>

В целяхобеспечения гарантий выполнения договорных условий для каждой из сторон лизингапредусматривается применение санкций.

Ответственностькоммерческих организаций за неисполнение или ненадлежащее исполнениеобязательств в соответствии с нормативными актами и договорами регулируется ГКРФ (гл. 25).

Основания договорной ответственности:

• нормативные акты, т. е. различные правовые нормы;
• юридико-фактические виновные деяния нарушителя, повлекшие ущерб.

Ответственностьпо своему назначению выполняет в лизинге 4 функции:

• охраны прав и интересов субъектов сделки;
• пресечения правонарушений;
• восстановления нарушенных прав и воспитания.

Правонарушения договорных лизинговых условийхарактеризуются следующим составом:

• субъективная сторона — вина, мотивы, цель;
• субъекты — юридические лица и индивидуальные предприниматели;
• объективная сторона — деяния, вредные последствия, причинная связь;
• объект — общественные отношения.

Нарушение договора служит основанием появленияответственности лица, а сама ответственность наступает лишь при наличии четырехусловий:

• факта наступления убытков у кредитора;
• нарушения договорных отношений и интересов партнера;
• причинной связи между неисполнением обязательств и наступившими отрицательными последствиями;
• вины должника в неисполнении своих обязательств, повлекших убытки (схема 29).

В данном случае кредитор — это сторона подоговору, которая имеет право требовать исполнения обязательства другойстороной договора лизинга (должником).

Должник —это сторона, которая обязана исполнить обязательства по требованию кредитора.

Открыть схему 27 >>>

Схему 28 "Основные компоненты исполнения обязательств по договору лизинга" - см. в журнале

Схему 29 "Условия ответственности должника — участника лизинговой сделки (гл. 25 ГК РФ)" - см. в журнале

В отношении нарушителей договора законодательствомпредусмотрены следующие общие правила:

• причиненные убытки из-за невыполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств возмещает виновная сторона;
• при неисполнении работ и услуг кредитор может поручить их выполнение третьим лицам с возмещением затрат за счет должника;
• если арендатор не передаст имущество лизингодателю по окончании сделки без выкупа, последний имеет право требовать отобрания его либо возмещения убытков.

Ответственность по договорам лизинга экономически выражается в форме возмещения убытков и (или) уплаты неустойки, взыскание которой возможно и при отсутствии убытков (схема 30).

Открыть схему 30 "Виды неустойки" >>>

Законная неустойка применяется независимо от того, предусмотрена лиуплата ее соглашением сторон (ст. 332 ГК). Но сфера применения ее во многомзависит от того, в какой правовой норме она содержится: при императивной форменеустойка взыскивается безусловно, а в диспозитивной —если соглашением сторон не предусмотрен иной размер неустойки. В конкретныхдоговорах законная неустойка может быть изменена лишь в сторону увеличения,если это не запрещено законом, например в транспортных уставах и кодексах недопускается изменение установленных мер ответственности. ПостановлениемПравительства РФ от 25 мая 1992 г. № 2837-1 установлена неустойка в виде пени0,5% в день за просрочку платежа за поставленные товары. Прекращениеобязательств и освобождение от ответственности по договорам по общему правилувозможно в ряде случаев (схемы 31, 32, 33).

Отдельные номера журналов Вы можете купить на сайте www.5B.ru
Оформление подписки на журнал: http://dis.ru/e-store/subscription/